СТРУКТУРА И ФОРМАТЫ ЭЛЕКТРОННЫХ СООБЩЕНИЙ ПРИ ПЕРЕДАЧЕ ИНФОРМАЦИИ УПРАВЛЕНИЯМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА МИНФИНА РОССИИ ПО СУБЪЕКТАМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ УПРАВЛЕНИЯМ МНС РОССИИ ПО СУБЪЕКТАМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Структура и форматы файлов полностью соответствуют описанным в Приложении № 2 к Приказу Минфина России и МНС России от 16.10.2003 г. №94-Н/БГ-3-13/543, с учетом измений внесенных Приказом КБК 98н САЭ - 3 13/23 от 04.11.04

Файл информации о поступлении платежей

Имя файла имеет вид VSMMДД.txt, где:
V - постоянная часть имени,
S - признак, позволяющий распознавать принадлежность архивного файла и файлов, входящих в него, к информации по счету 40101 символу банковской отчетности 01 или 02. Признак может принимать значения:

  • 1 - информация, поступившая по счету 40101 символ 01,
  • 2 - информация, поступившая по счету 40101 символ 02.
ММ - месяц,
ДД - день формирования файла.

Файл состоит из строк, каждая из которых, за исключением последней, содержит данные из одного расчетного документа. Последняя строка файла определяет число передаваемых строк с данными расчетных документов. В качестве разделителя строк используется разделитель - 2 байта (0D,0А).
Реквизиты расчетного документа в строке позиционированы.
Структура строки имеет вид:


Таблица 1

№ ппРазмерность
Наименование
Номер поля в
платежном поручении
116Электронный номер расчетного документа 1)-
28Дата поступления в банк плательщика62
38Дата списания со счета плательщика71
43Номер расчетного документа3
58Дата составления расчетного документа4
62Статус лица, оформившего расчетный документ101
712ИНН плательщика60
89КПП плательщика102
9160Наименование плательщика8
1020Номер счета плательщика9
119БИК банка плательщика11
1220Номер корреспондентского счета или субсчета банка плательщика12
1312ИНН получателя61
149КПП получателя103
15160Наименование получателя средств16
1620Номер счета получателя средств17
179БИК банка получателя средств14
1820Номер корреспондентского счета или субсчета банка получателя15
1920Код бюджетной классификации104
2011ОЖАТО105
212Основание налогового платежа106
2210Налоговый период107
2315Номер налогового документа108
2410Дата налогового документа 2)109
252Тип налогового платежа110
26210Назначение платежа24
2715.2Сумма платежа7
281Очередность платежа21
292Вид операции18
308Дата зачисления платежа на счет получателя 3)-

1) Реквизит 1 является атрибутом для обеспечения однозначной идентификации платежного документа в пределах финансового года и для связи таблицы 1 и таблицы 2. Реквизит уникален в пределах финансового года. Не содержит пробелов.
Все реквизиты таблицы 2 заполняются значениями соответствующих полей платежного документа без изменений.
2) Реквизит 24 содержит показатель даты документа, который состоит из 10 знаков: первые два знака показателя обозначают календарный день (могут иметь значения от 01 до 31), 4-й и 5-й знаки - месяц (значения от 01 до 12), знаки с 7-го по 10-й обозначают год, в 3-ми 6-м знаках в качестве разделительных проставляются точки ".".
3) Реквизит 30 заполняется органом федерального казначейства и соответствует дате операционного дня.

Графа "Номер поля в платежном поручении" заполнена согласно Приложению 3 к Положению Банка России от 03.10.2002 № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации".
Для операций зачисления средств на счет 40101 в реквизитах, отражающих информацию по плательщику (реквизиты 7, 8, 9, 10, 11, 12), содержатся данные плательщиков, в реквизитах, отражающих информацию о получателе (реквизиты 15, 16, 17, 18), содержатся данные Управления федерального казначейства по субъекту Российской Федерации. Реквизиты 13,14 содержат информацию о территориальном налоговом органе.
Для операций списаний со счета 40101 (перечисления в бюджеты различных уровней бюджетной системы, возвраты налогоплательщикам) в реквизитах, отражающих информацию по плательщику (реквизиты 7, 8, 9, 10, 11, 12), содержатся данные Управления федерального казначейства по субъекту Российской Федерации; в реквизитах, отражающих информацию о получателе (реквизиты 13,14, 15, 16,17, 18), содержатся данные о получателе бюджетных средств (финансовые органы, осуществляющие исполнение бюджетов различных уровней бюджетной системы, налогоплательщики, которым производится возврат).

Последняя строка файла имеет следующую структуру: СТР nn (0D0A),
где СТР - служебное слово, набранное прописными русскими буквами, nn-количество передаваемых строк. Между служебным словом и его численным значением обязателен пробел.

Файл информации о распределении платежей

Имя файла имеет вид 0SMMДД.txt, где:
0 - постоянная часть имени,
S - признак, позволяющий распознавать принадлежность архивного файла и файлов, входящих в него, к информации по счету 40101 символу банковской отчетности 01 или 02. Признак может принимать значения:

  • 1 - информация, поступившая по счету 40101 символ 01,
  • 2 - информация, поступившая по счету 40101 символ 02.
ММ - месяц,
ДД - день формирования файла.

Файл состоит из двух частей. Первая часть - набор строк, каждая из которых содержит сведения, относящиеся к одной операции. Вторая часть содержит итоговые показатели. В качестве разделителя строк используется разделитель - 2 байта (0D,0А).
В первой части файла реквизиты в строке позиционированы.
Структура каждой строки имеет вид:


Таблица 2

№ппРазмерность
Наименование
116Электронный номер расчетного документа 1)
212ИНН плательщика
39КПП плательщика
412ИНН налогового органа
59КПП налогового органа
62Тип операции
72Тип документа-основания для внебанковской операции
810Номер документа-основания для внебанковской операции
92Тип документа
105Номер документа
111Тип бюджета
124Код бюджета
1319Код бюджетной классификации
1411ОКАТО
1515.2Сумма
168Дата 1
178Дата 2
18160Наименование плательщика

В таблице 2 реквизит 1 заполняется для операций 01, 02, 04, 05, 06,13, 14,15). Для операций уточнения (тип 14,15),регистрируемых на основании уведомлений ИМНС, реквизит 1 содержит ссылку на расчетный документ, по которому производится уточнение. Для операций 14,15, регистрируемых на основании заключений ИМНС, реквизит 1 имеет нулевое значение. Во всех остальных записях реквизит имеет нулевое значение (шестнадцать нулей).
Для операции плательщика. 01,14,15,16 реквизиты 2,3 содержат реквизиты плательщика.
Для операций 02,04,05,06,13 реквизиты 2,3 содержат данные о получателе бюджетных средств (финансовые органы, осуществляющие исполнение бюджетов различных уровней бюджетной системы, налогоплательщики, которым производится возврат).
Для операций перечисления в бюджеты (операции 04,05,06) реквизиты 4,5 (ИНН налогового органа, КПП налогового органа) не заполняются.
Реквизит 8 - заполняется органом федерального казначейства по результатам обработки заключений налогового органа, уведомлений по уточнению невыясненных платежей. При оформлении операций по заключению, уведомлению налогового органа заполнение данного реквизита является обязательным.
Реквизит 10 заполняется номером расчетного документа из таблицы 2 для операций 01, 02, 04, 05, 06, для операций 13, 14, 15 - номером документа, формируемым органами федерального казначейства.
В реквизите 13 (код бюджетной классификации) таблицы 3 и других таблиц (кроме таблицы 2) значение кода бюджетной классификации выравнивается по левому краю и дополняется пробелами.

Вторая часть файла содержит три строки.

1) Первая строка определяет число записей (строк) в первой части файла и имеет следующую структуру: СТР nn (0D,0A),
где СТР - служебное слово, набранное прописными русскими буквами, nn -количество переданных строк. Между служебным словом и его численным значением обязателен пробел.
2) Вторая строка содержит следующие реквизиты: остатки средств на балансовом счете 40101 по доходам, администрйруемым налоговыми органами на начало и конец операционного дня, итоговые суммы за день (сальдо) по поступлениям и возвратам в разрезе кодов бюджетной классификации по доходам, администрйруемым налоговыми органами.
Структура строки имеет вид:

НАЧ sumN;КБК1 s1; КБК2 s2;......КБКn sn;КОН sumК (0D,0А),
где НАЧ и КОН служебные слова, набранные прописными русскими буквами и обозначающие остатки средств соответственно на начало и конец операционного дня, sumN, sumК - числовые значения в рублях указанных реквизитов;
КБК1, КБК2, ... КБКn -коды бюджетной классификации,
s1, s2,... sn — соответствующие им суммы.
Между служебным словом и его численным значением, а также между кодом бюджетной классификации и суммой, относящейся к нему, обязателен пробел. Реквизиты отделены друг от Друга точкой с запятой.
3) Третья строка содержит суммарные данные по внебанковским операциям, сгруппированные по кодам бюджетной классификации и имеет следующую структуру:
КБК1 s1; КБК2 s2... КБКn sn, где КБК1, КБК2, ... КБКn -коды бюджетной классификации,
s1, s2,... sn - соответствующие им суммы.
Между кодом бюджетной классификации и суммой, относящейся к нему, обязателен пробел. Реквизиты отделены друг от друга точкой с запятой.
При загрузке данных вторая часть файла не используется

Состав и содержание справочников, используемых при формировании электронных сообщений

Справочник "Тип операций":

01  поступления
02  возврат обычный
04  перечислено со счета 40101 на счет бюджета субъекта или местного бюджета
05  перечислено со счета 40101 на счет внебюджетного фонда
06  перечислено со счета40101 насчет 40105 ГУФК,УФК
13  возврат со счета 8100000
14  зачет-дебет
15  зачет-кредит
16  перерасчет между бюджетами

Операции с кодами 14, 15, 16 - это внебанковские операции, т.е. операции внутри балансового счета. Операция 14 указывает, с какого КБК, ОКАТО, налогового органа производится зачет (переброска) средств. Операция 15 указывает, на какой КБК, ОКАТО, налоговый орган производится зачет средств. Операция 16 связана с межбюджетным регулированием, является следствием проведенных перерасчетов по сведениям о льготах, отсрочках, рассрочках и т.п.

Операции зачет-дебет и зачет-кредит поступают в соседних строках (записях) строго в данной последовательности (14-15).При этом в парных строках 14-15 указывается одинаковая сумма операции. Для операций частичных зачетов с КБК 8100000 в парных строках 14-15 указывается сумма частичного уточнения.

Справочник "Тип документов":

01-платежное поручение
02-платежный ордер
03-заключение по ф. 21
04-распоряжение
05-мемориальный ордер
06-инкассовое поручение
09-уведомление налогового органа

Справочник "Тип бюджета"

01  консолидированный бюджет
1  федеральный бюджет
2  бюджет субъекта РФ
3  внебюджетный фонд 4-6 местные бюджеты

Справочник "Код бюджета" определяется на месте. Для каждого уровня получателей бюджетных средств (тип бюджета) определяются коды (из справочника Казначейства).

Справочник кодов причин невыясненных поступлений. Коды причин могут принимать следующие значения:

0  обычное поступление
1  отсутствие документа
2  неполные реквизиты
3  нет кода налога (по бюджетной классификации)
4  ошибочный платеж (неверно указан балансовый счет)
5  коды причин невыясненных поступлений, начиная со значения 5, по мере необходимости определяются управлениями федерального казначейства.

Справочник может определяться на месте (из справочника Казначейства).

Замечания:

Для невыясненных поступлений (код причины невыясненных поступлений с 1 по 4 и выше), код налога принят — 8100000.
Значения кодов налога (поле 13) должны соответствовать справочнику кодов бюджетной классификации.

В зависимости от типа операции поля 16,17 могут принимать следующие значения:


Таблица 3

Тип операцииЗначение поля 16 (Дата 1)Значение поля 17 (Дата 2)
поступления, списанияДата платежного документаДата снятия с р/счета
14Дата заключения, уведомления налогового органаДата исполнения заключения, уведомления налогового органа
5Дата заключения, уведомления налогового органаДата исполнения заключения, уведомления налогового органа

Таблица 4

Тип операцииЗначение ОКАТО
01,02Код ОКАТО муниципального образования, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации
14 (кроме КБК 8100000)Код ОКАТО муниципального образования в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно - территориального деления, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федераций и из средств бюджета которого осуществляется зачет (возмещение) налогоплательщику излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора)
15Код ОКАТО муниципального образования в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно -территориального деления, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации и в доходы которого осуществляется зачет (возмещение) налогоплательщику излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора)

Примечание: Для операции 06,13,14 (по 8100000 КБК) реквизит ОКАТО заполняется нулями.
Для операций 04,05 реквизит ОКАТО заполняется значением ОКАТО из справочника "получатели местных платежей", который ведется органом федерального казначейства и содержит данные о финансовых органах бюджетов различных уровней бюджетной системы РФ. В справочнике установлено соответствие между одним получателем бюджетных средств и значением ОКАТО, то есть выбирается ОКАТО соответствующего бюджета.